División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Municipales INFORME no. DFOE-SM-111/2004 9 DE DICIEMBRE, 2004 INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO EFECTUADO EN LA MUNICIPALIDAD DE TURRUBARES, REFERENTE A LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO PARA PARTIDAS ESPECÍFICAS. 2004 CONTENIDO 11. INTRODUCCIÓN. 11.1 ORIGEN DEL ESTUDIO. 11.2 OBJETIVO Y ALCANCE DEL ESTUDIO. 11.3 PRESENTACIÓN DE RESULTADOS. 22. RESULTADOS. 22.1 DEFICIENTE SISTEMA DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN. 32.2 AUSENCIA DE PLANIFICACIÓN PARA LA EJECUCIÓN DE OBRAS. 42.3 DEBILIDADES EN EL CONTROL DE LA EJECUCIÓN DE OBRAS. 52.4 DEBILIDADES DE CONTROL SOBRE ADQUISICIÓN Y USO DE SUMINISTROS. 52.5 INCONVENIENTE CONCENTRACIÓN DE FUNCIONES. 63. CONCLUSIÓN 64. DISPOSICIONES 64.1 AL CONCEJO 74.2 AL ALCALDE MUNICIPAL INFORME no. DFOE-SM-111/2004 9 DE DICIEMBRE, 2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES RESULTADOS DEL ESTUDIO EFECTUADO EN LA MUNICIPALIDAD DE TURRUBARES, REFERENTE A LA ESTRUCTURA DE CONTROLINTERNO PARA PARTIDAS ESPECÍFICAS 1. INTRODUCCIÓN. 1.1 ORIGEN DEL ESTUDIO. El estudio se efectúo de conformidad con el Plan Anual Operativo del Área de Servicios Municipales y denuncias planteadas mediante notas sin número de 10 y 17 de noviembre de 2003. 1.2 OBJETIVO Y ALCANCE DEL ESTUDIO. Evaluar algunos aspectos de la estructura de control interno establecida por la Administración Municipal, para la adquisición y utilización de bienes y servicios financiados con recursos de partidas específicas. El trabajo se efectuó de conformidad con el Manual de normas generales de control interno para la Contraloría General de la República y las entidades y órganos sujetos a su fiscalización y el Manual General de Fiscalización Integral (MAGEFI), y abarcó el período que va del 1º de julio de 2002 al 31 de diciembre de 2003, ampliándose en los casos que se consideró necesario. En el presupuesto del año 2002, la ...